개념분야 2 사업계획·경영 분석 · 23/50
현금흐름표 기본 (Cash Flow) — 이익과 현금은 다르다
장부의 이익과 통장의 현금은 다르며, 들어오고 나가는 시점을 월별로 적어 통장이 비는 달을 미리 본다.
쉬운 해설
현금흐름은 통장에 실제로 언제 들어오고 언제 나가는가입니다. 장부에 이익이 나도 카드 매출 입금이 늦고 월세와 재료비가 먼저 나가면 통장은 빕니다. 흑자 도산이 이래서 생깁니다.
표는 간단합니다. 가로에 달(12개월), 세로에 들어오는 돈(매출 입금·지원금·대출)과 나가는 돈(월세·인건비·재료·세금·대출 상환), 맨 아래 월말 잔액. 잔액이 마이너스가 되는 달이 있으면 그달 전에 대비합니다.
정부 사업계획서의 재무 항목과 추정 손익은 이 표에서 나옵니다. 부가세·종합소득세가 나가는 달(세무 달력)을 꼭 넣습니다.
암기법
이익은 장부, 현금은 통장. 달마다 잔액이 마이너스 되는 달을 찾는다.
예시 프롬프트
대괄호 [슬롯]은 프롬프트의 칸 이름, 중괄호 {빈칸}은 채울 값입니다. 복사하면 「내 프롬프트 보관함」에도 쌓입니다.
기본 · 12개월 현금흐름 표
[R·역할] 당신은 소상공인 재무 코치입니다.
[목표] 제 사업의 12개월 현금흐름 표 뼈대를 만들어 주세요.
[맥락] 월 예상 매출 {금액}원(카드 입금 지연 {일}일), 월 고정비 {금액}원, 재료비 매출의 {비율}%, 부가세·종소세 납부 달 포함, 초기 자금 {금액}원.
[형식] 표(월 × 들어오는 돈·나가는 돈·월말 잔액). 잔액이 가장 낮은 달과 그 이유, 대비책 2개.
[예외] 숫자는 제가 넣은 가정으로만 계산하고 (가정)을 붙이세요.